國(guó)家外匯有關(guān)問(wèn)題的通知
國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外資并購(gòu)?fù)鈪R管理有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)[2005]11號(hào)
2005-1-24
國(guó) 家 外 匯 管 理 局
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局：
為維護(hù)國(guó)際收支平衡，確�？缇迟Y本合規(guī)有序流動(dòng)，現(xiàn)就完善外資并購(gòu)?fù)鈪R管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、境內(nèi)居民境外投資直接或間接設(shè)立、控制境外企業(yè)，應(yīng)參照《境外投資外匯管理辦法》的規(guī)定辦理審批、登記手續(xù)。
二、根據(jù)《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》，境內(nèi)居民為換取境外公司股權(quán)憑證及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利而出讓境內(nèi)資產(chǎn)和股權(quán)的，應(yīng)取得外匯管理部門(mén)的核準(zhǔn)。未經(jīng)核準(zhǔn)，境內(nèi)居民不得以其擁有的境內(nèi)資產(chǎn)或股權(quán)為交易對(duì)價(jià)取得境外企業(yè)股權(quán)及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。
三、各分局、外匯管理部在辦理由外資并購(gòu)設(shè)立的外商投資企業(yè)外匯登記時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審核該境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設(shè)立或控制，是否與并購(gòu)標(biāo)的企業(yè)擁有同一管理層(詳見(jiàn)附件)。對(duì)于境內(nèi)居民通過(guò)境外企業(yè)并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立的外商投資企業(yè)，各分局、外匯管理部應(yīng)將其外匯登記申請(qǐng)上報(bào)總局批準(zhǔn)。
四、對(duì)于境內(nèi)居民通過(guò)境外企業(yè)并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立并已辦理外匯登記的外商投資企業(yè)，各分局、外匯管理部應(yīng)列出詳細(xì)名單，對(duì)該類(lèi)企業(yè)的驗(yàn)資詢(xún)證、轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記、股東貸款登記、利潤(rùn)匯出、利潤(rùn)再投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等情況實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)查處。
本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。
附件：外資并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)的外匯登記操作規(guī)程
法規(guī)依據(jù)
《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(外經(jīng)貿(mào)法發(fā)［2002］575號(hào))《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》
審核材料
1、書(shū)面申請(qǐng)；2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；3、商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)外資并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書(shū)；4、經(jīng)批準(zhǔn)生效的外資并購(gòu)合同、章程；5、組織機(jī)構(gòu)代碼證；(注：以上材料均需驗(yàn)原件或蓋原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)6、填寫(xiě)《外商投資企業(yè)基本情況登記表》。
審核原則要素
1、外匯登記證上應(yīng)明確企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍和投資各方的出資方式、比例；2、有關(guān)材料應(yīng)真實(shí)一致；3、 企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后及時(shí)辦理外匯登記；4、書(shū)面申請(qǐng)中應(yīng)包含以下申明文字"本公司的外資新股東與出讓股權(quán)(或資產(chǎn))的原中方股東之間無(wú)任何直接或間接的股權(quán)和資產(chǎn)關(guān)聯(lián)，也不存在其他違反外匯管理規(guī)定的內(nèi)部交易行為，本次交易的相關(guān)支付結(jié)算安排均遵守了《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》的規(guī)定。如存在虛假陳述，本公司愿意承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。"或如實(shí)表述公司外資新股東與出讓股權(quán)(或資產(chǎn))的原中方股東之間存在的直接或間接的股權(quán)與資產(chǎn)關(guān)聯(lián)關(guān)系。
授權(quán)范圍
1、分局及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理；2、如境內(nèi)居民通過(guò)境外企業(yè)并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，應(yīng)逐級(jí)將其外匯登記申請(qǐng)上報(bào)總局批準(zhǔn)。
注意事項(xiàng)
1、本操作規(guī)程所稱(chēng)"并購(gòu)"與《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》中"并購(gòu)"涵義相同；2、在辦理外商投資企業(yè)外匯登記時(shí)應(yīng)審查外資投資合同以決定該企業(yè)是否系外國(guó)投資者股權(quán)或資產(chǎn)并購(gòu)所設(shè)立，是否應(yīng)適用本操作規(guī)程；3、審查并購(gòu)合同以了解實(shí)施并購(gòu)的境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設(shè)立或控制，是否與并購(gòu)標(biāo)的企業(yè)擁有同一管理層�！�
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